Além de servir para o planejamento da sua
aposentadoria, o investimento em Previdência Privada também é útil para reduzir
o Imposto de Renda. Assim, ele ajuda no planejamento tributário e pode resultar
em uma grande economia para quem o inclui na carteira.
A alternativa é uma possibilidade para quem
faz a declaração completa do Imposto de Renda e tem (ou pensa em ter) um plano
de Previdência PGBL. Ainda dá tempo de fazer aportes no plano previdenciário
até o final do ano e aproveitar as vantagens que a modalidade oferece ao
investidor.
Neste artigo, você entenderá o que fazer para
reduzir seu IR até dezembro. Confira!
O que é a redução do Imposto de Renda
por meio da Previdência?
Com o fim do ano se aproximando, os
investidores têm uma oportunidade para pensar na aposentadoria e, ao mesmo
tempo, economizar no Imposto de Renda.
Para quem ainda não sabe, as aplicações em
fundos de Previdência Privada do tipo PGBL podem ser dedutíveis na declaração
do Imposto de Renda do ano que vem. O limite é de 12% dos rendimentos
tributáveis.
Para ser válida na declaração de 2021, a
aplicação em Previdência precisa ser realizada até o próximo dia 30 de
dezembro. Como os aportes levam alguns dias para serem processados, é
importante ter bastante atenção aos prazos, especialmente no fim do ano.
Além disso, uma condição para deduzir as
aplicações do Imposto de Renda é contribuir para o INSS. Também são válidas
contribuições para outros regimes de Previdência Social. Depois, basta saber
quanto aportou na Previdência Privada e utilizar na sua declaração do ano que
vem.
Quais planos estão elegíveis?
Quem quer usar a Previdência Privada no
final do ano para pagar menos Imposto de Renda precisa optar pelo Plano Gerador
de Benefício Livre (PGBL). Esse tipo de plano é o mais indicado para os
investidores que costumam fazer a declaração completa do IR e que contribuem
com o INSS.
É nele que o investidor tem a opção de
deduzir do IR o que investiu durante o ano em sua Previdência Privada. Como
você viu, a dedução é limitada a 12% da renda anual bruta do investidor, para
efeitos de tributação do Imposto de Renda.
Para obter a economia fiscal, é
imprescindível que o investidor faça a declaração do Imposto de Renda pelo
formulário completo. Isso acontece porque o desconto do modelo simplificado, de
20%, já é maior que os 12% que é possível deduzir a título de PGBL.
Outro fator que você deve conhecer sobre a
dedução é que não é possível fazer o abatimento dos aportes na Previdência PGBL
no futuro. Só podem entrar no cálculo do imposto os investimentos feitos no ano
base.
Como funciona o plano PGBL?
Os investidores que desejam aproveitar a
dedução do imposto precisam conhecer o funcionamento da Previdência Privada do
tipo PGBL. Há um detalhe importante de considerar sobre a cobrança de IR nos
resgates de usufruto.
No momento de incidência do Imposto de
Renda sobre o valor resgatado no plano, o cálculo será feito sobre todo o valor
acumulado no período. Ou seja, tanto os rendimentos quanto o montante aportado.
Acerca da cobrança de Imposto de Renda no
usufruto, também é válido saber qual alíquota é aplicada. Nesse caso, o plano
pode ter regime de tributação regressivo ou progressivo. Cabe ao investidor
escolher um deles no momento de contratar o plano.
Para isso, vale a pena ponderar fatores
como renda, existência de reserva de emergência e tempo de aplicação. A tabela
regressiva do Imposto de Renda começa em 35% e reduz 5 pontos percentuais a
cada dois anos que o dinheiro fica aplicado (até alíquota mínima de 10%).
Já na tabela progressiva, os saques são
considerados rendas tributáveis, da mesma forma que salários, férias e
aluguéis. Nesse caso, se aplica a mesma tabela do imposto sobre renda anual. Ou
seja, quanto maior sua renda no usufruto, maior será o IR da tabela
progressiva.
O que fazer até final do ano para
reduzir o IR?
Agora que você entendeu o que é a redução
do Imposto de Renda por meio do plano de Previdência PGBL, pode analisar se
fazer os aportes faz sentido para a sua carteira. Para isso, é importante
respeitar seu perfil e seus objetivos.
A seguir, veja o que pode ser usado como
estratégia para economizar:
Investidor que
já tem Previdência Privada
Quem já possui uma Previdência Privada na
modalidade PGBL e ainda não fez os aportes até o limite de 12% da sua renda
bruta, pode considerar interessante incrementar os investimentos no plano
previdenciário até dezembro.
O objetivo é completar o limite dos 12% e
usar o benefício fiscal em sua totalidade no ano que vem. Imagine que um
investidor com plano de Previdência PGBL e renda anual de R$ 150 mil tenha contribuído
com R$ 10 mil ao longo do ano.
Como ele tem direito de deduzir 12% da base
de cálculo do Imposto de Renda, ainda existe um saldo de R$ 8 mil que pode ser
utilizado para abatimento. Assim, ele consegue alcançar o montante de R$ 18 mil
em deduções.
Nesse caso, o investidor pode optar por
fazer aportes maiores até o fim do mês de dezembro para atingir o percentual de
12% da sua renda bruta anual. Isso permite fazer uso integral do benefício
fiscal no próximo ano.
Portanto, esse é o melhor momento para
realizar investimentos mais significativos na Previdência Privada PGBL e
aproveitar suas vantagens tributárias, pagando menos impostos ao Leão. Assim,
além de economizar com imposto, você aumenta seu patrimônio investido.
Investidor que
não tem Previdência Privada
Se você ainda não tem um plano de
Previdência Privada PGBL, não se preocupe. Ainda dá tempo de usufruir dos
benefícios fiscais. Para isso, é necessário fazer um plano na modalidade PGBL e
realizar aportes até o final do ano.
Dessa forma, você poderá aproveitar as
deduções na base de cálculos do Imposto de Renda ainda no próximo ano. É uma
forma de pagar menos impostos e começar a construção do seu patrimônio para
aposentadoria.
Agora, você sabe como reduzir o Imposto de
Renda por meio de contribuições à Previdência Privada PGBL. Lembre-se de que
também é possível economizar utilizando outras despesas dedutíveis. Por
exemplo, com educação, saúde, pensão alimentícia e doações.
Quer começar a fazer suas aplicações em
Previdência Privada? Conheça a plataforma do BTG Pactual digital e aproveite os
benefícios fiscais disponíveis para você.
Autor: André Bona:
Com mais de 10 anos de experiência no
mercado financeiro, ensinando milhares de pessoas a investirem melhor, Bona é
professor, palestrante e parceiro de conteúdo do BTG Pactual digital.
Fonte: BTG Pactual
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